ОперацииНеоборотные активы
Необоротные активы от поступления до выбытия
KERUVA ведет основные средства и нематериальные активы от поступления и ввода в эксплуатацию до выбытия. Стоимость и износ система каждый раз рассчитывает по журналу проводок, а амортизацию начисляет одним из четырех методов. Отдельно ведутся малоценные предметы и налоговая амортизация по статье 138 Налогового кодекса Украины.
Что внутри
- 01
Стоимость считается по журналу
Первоначальную стоимость, износ и остаточную стоимость система не хранит в карточке, а каждый раз рассчитывает по журналу проводок. Поэтому карточка основного средства не расходится с учетом. После первого начисления амортизации метод, срок и счета учета изменить нельзя.
Экран A1Карточка основного средства со стоимостью, износом и остаточной стоимостью из журналаКарточка основного средства со стоимостью, износом и остаточной стоимостью из журнала - 02
Четыре метода амортизации
Система начисляет амортизацию прямолинейным методом, методом уменьшения остаточной стоимости, ускоренным или кумулятивным. В последнем месяце срока сумма амортизации доводит остаточную стоимость точно до ликвидационной. Нематериальному активу можно задать неопределенный срок полезного использования, а правоустанавливающий документ для него обязателен.
Экран A2Документ амортизации с колонками бухгалтерской и налоговой амортизацииДокумент амортизации с колонками бухгалтерской и налоговой амортизации - 03
Четыре вида выбытия
Документ выбытия охватывает четыре операции: ликвидацию, продажу, безвозмездную передачу и взнос в уставный капитал. Амортизацию за месяц выбытия документ начисляет сам. НДС система считает с базы не ниже минимальной, а при ликвидации начисляет налог через налоговую накладную «на себя».
Экран A3Документ выбытия: продажа основного средстваДокумент выбытия: продажа основного средства - 04
Малоценные предметы: три способа списания
Стоимость малоценных предметов списывается одним из трех способов: 100 %, 50/50 или по сроку использования. Количество и материально ответственное лицо учитываются на забалансовом счете. Передачу в эксплуатацию, перемещение и списание оформляют отдельными документами.
- 05
Расходы будущих периодов при закрытии месяца
Расходы будущих периодов списываются при закрытии месяца равными частями, по календарным дням или по графику. Для их начальных остатков есть отдельный раздел.
- 06
Налоговая амортизация по статье 138
Налоговую амортизацию система ведет в отдельном реестре с налоговыми группами и непроизводственными объектами. Из этого реестра она сама формирует разницы по амортизации для налога на прибыль.
В составе подсистемы
- Поступление ОС
- Ввод в эксплуатацию
- Амортизация
- Выбытие ОС
- Передача малоценки в эксплуатацию
- Перемещение малоценки
- Списание малоценки
- Основные средства
- Нематериальные активы
- Категории эксплуатации
- Расходы будущих периодов
- Начальные остатки необоротных активов
Работает вместе с
- Учет и закрытие месяца Амортизация и списание расходов будущих периодов выполняются на шагах закрытия месяца. Подробнее
- НДС и налог на прибыль Выбытие основного средства становится основанием для налоговой накладной, а разницы по амортизации согласно статье 138 попадают в налог на прибыль. Подробнее
- Отчетность и аналитика Стоимость и износ рассчитываются по тому же журналу, из которого строятся оборотно-сальдовая ведомость и финансовая отчетность. Подробнее
Частые вопросы
Какие методы амортизации можно выбрать?
Прямолинейный, уменьшения остаточной стоимости, ускоренный и кумулятивный. В последнем месяце срока сумма амортизации доводит остаточную стоимость точно до ликвидационной.
Как оформить продажу основного средства?
Документом выбытия с операцией «продажа». Амортизацию за месяц выбытия документ начислит сам. НДС считается с договорной стоимости, а если она ниже балансовой, доначисляется до минимальной базы.
Ведет ли система налоговую амортизацию?
Да. Налоговая амортизация по статье 138 ведется в отдельном реестре с налоговыми группами, а разницы по амортизации для налога на прибыль система рассчитывает сама.
Как учитываются малоценные предметы?
Их стоимость списывается одним из трех способов: 100 %, 50/50 или по сроку использования. Количество и материально ответственное лицо учитываются на забалансовом счете.